Какие уже введены льготы для малого бизнеса в связи с коронавирусом и что еще планируется сделать?

457 Шрифт A A Нет времени читать?

Коронавирус мутирует, поэтому для предотвращения его распространения власти Российской Федерации были вынуждены вернуться к режиму карантина. Предприниматели надеялись, что смогут покрыть понесенные в 2020 году убытки. Однако надеяться на это они перестали. Теперь бизнесменов интересует, какие льготы по страховым взносам для малого бизнеса в 2021 году для них предусмотрены.

image

В Российской Федерации в 2021 году внимание будет уделяться ряду компаний, которые осуществляют работу в следующих сферах экономики:

  1. Авто- и авиаперевозки, в т. ч. аренда транспортного средства и поставка грузов.
  2. Автомобильные станции и вокзалы (частные камеры хранения, продажа и заказ билетов).
  3. Гостиничный бизнес.
  4. Пассажирский транспорт.
  5. Культурные и спортивные мероприятия (выставочные комплексы, спортклубы, сауны, бани, санатории), также соревнования между животными.
  6. Общепит, кроме организаций, занимающихся продажей полуфабрикатов и еды на развес.
  7. Доп. образование детей и уход за ними — агентства по предоставлению нянь, культурному и спортивному развитию ребенка.
  8. Ремонт и обслуживание электроники.
  9. Салоны красоты, парикмахерские и солярии.
  10. Стоматологии: клиники и кабинеты.
  11. Салоны авто и запасных частей, а также аксессуаров для транспортных средств.
  12. Зоопарки, в т. ч. и контактные, музеи, кинотеатры.
  13. Издательства, ТВ- и радиоканалы, другие СМИ.
  14. Торговля непродовольственными товарами — только организации, занимающиеся сбытом продукции в розницу.

Это интересно!

По прогнозам экспертов, ближе к середине 2021 года список сфер будет увеличен.

Из-за коронавируса пострадало много представителей малого бизнеса, область деятельности которых не вошла в указанный правительством перечень. По этой причине эксперты предположили, что в скором времени список будет расширен. В него войдет ряд других сфер предпринимательской деятельности.

image

На 2021 год у государства уже готов ряд программ на развитие малого бизнеса. Многие предприниматели надеются на эти меры, чтобы восстановить свое дело и покрыть убытки, понесенные в период пандемии:

  1. Выдача гранта на конкурсной основе. Способ подойдет начинающим предпринимателям и опытным представителям малого бизнеса. Выдача денежных средств происходит на безвозмездной основе.
  2. Программы поддержки на федеральном и региональном уровнях. В первом случае помощь предоставляется от правительственных ведомств, во втором — от властей области. Первостепенно поддержку будут оказывать организациям сельскохозяйственной, туристической и инновационной сфер экономики.
  3. Субсидии на погашение кредита. Проценты по обязательствам в 2021 году представители малого бизнеса смогут погасить за счет государства. Исключением являются займы на покупку легковых транспортных средств.

Важно!

В каждом регионе страны требования к предпринимателям, проценты по кредитам, которые готово погасить государство, разные.

В предстоящем году предприниматели могут открывать бизнес. Для новых ИП предусмотрен ряд льгот, которыми они смогут воспользоваться, чтобы успешно стартовать в период пандемии.

Министерство экономического развития РФ будет выплачивать новоиспеченным предпринимателям субсидии — единовременную финансовую поддержку. Сумма зависит от региона осуществления деятельности компании.

Получить субсидию можно на следующие цели:

  1. Изготовление штампов и печатей организации.
  2. Получение правовой консультации и юридической поддержки.
  3. Проведение процесса государственной регистрации.
  4. Заверка документов у нотариуса.
  5. И прочее.

Помимо субсидий для малого бизнеса и другой финансовой помощи, предприниматели могут претендовать на ряд других льгот. Среди них есть страховые взносы, пониженные налоговые ставки, акцизы и специальные режимы.

Общий уровень страховых взносов останется прежним — 15%. Пенсионные взносы будут равны 10%, а медицинское страхование — 5%. Социальные выплаты в пенсионный фонд в связи с нетрудоспособностью матери отчислять не нужно.

Внимание! Полностью от страховых взносов освобождаются доходы, получаемые по договору ГПХ.

С 2021 года доходы физических лиц будут облагаться ставкой 15%. Однако под этот закон попадает только та часть дохода, которая превышает 5 млн руб. С суммы до указанного уровня будет взиматься налог в размере 13%.

Льготы по НДС предоставляются компаниям сферы IT и авиа. Первые получают право на налоговый вычет в случае приобретения рекламы за границей, а также полностью освобождаются от уплаты НДС при реализации ПО. Авиакомпании, которые относятся к категории малого бизнеса, могут рассчитывать на пониженную ставку НДС в случае осуществления внутренних перевозок.

Изменения коснутся налога на прибыль. Декларация приобретет новую форму, в связи с чем изменяется и порядок определения остаточной стоимости нематериальных активов.

Внимание!

Осуществлять работу в сфере IT выгодно: организации будут уплачивать налог по ставке 3%.

Налог на имущество для предпринимателей останется без изменений. Единственное, к чему придётся привыкать, — к новой форме декларации. Ряд организаций и ИП будет освобожден от уплаты этого вида налога за второй квартал 2020 года.

Главное изменение, касающееся земельного налога, — отмена декларации. Теперь предпринимателям не нужно заполнять и подавать в налоговую данный документ. Также государство установило новый срок по внесению платежа. Налог необходимо заплатить до 1 марта.

Эта сфера подверглась серьезным изменениям. Основное из них — отмена ЕНВД. Организациям и ИП необходимо перейти на другой вид налогообложения. Об этом следует сообщить в ИФНС в срочном порядке.

Это интересно!

В случае перехода на УСН предприниматели могут осуществить списание расходов на материальные нужды.

С 2021 года акциз на табак и иную продукцию этого рода будет повышен. Также предпринимателям придётся привыкать к новой форме декларации.

Трудовое законодательство также претерпит ряд изменений. Например, сотрудникам, переведенным на удаленный режим работы, запрещено снижать заработную плату. Санитарные нормы осуществления работы также необходимо регулярно выполнять: замерять сотрудникам температуру, дезинфицировать помещения.

Внимание!

Новое обязательное условие для работодателей — регулярное проведение инструктажа сотрудников. На нем объясняются действия работников в чрезвычайных ситуациях.

В 2021 году государством будут введены льготы для малого бизнеса. Организации и ИП смогут претендовать на поддержку как федерального, так и регионального правительства. Однако следует заранее быть готовым к тому, что некоторые виды налогов будут увеличены.

В связи с коронавирусом предприниматели испытывают серьезные трудности. По данным экспертов более 30% представителей малого бизнеса (МБ) после первых месяцев пандемии оказались на грани разорения. Поэтому они остро нуждаются в субсидиях и помощи от государства. Все, что нужно знать о поддержке малого бизнеса в 2021, собрано в этом материале.

Содержание

Система поддержки малого бизнеса в РФ

Поддержка малого бизнеса от государства в связи с распространением коронавируса была инициирована президентом РФ. На основе его рекомендаций составлена и разработана полноценная программа, содержащая перечень шагов для того, чтобы малый бизнес в России не прекратил свое существование.

Реализация программы поддержки малого бизнеса регламентируется рядом нормативных актов:

  • Постановления Правительства от 03.04.2020 и 10.04.2020;
  • ПП от 02.04.2020 № 409;
  • ФЗ от 15.10.2020 №-320;
  • ПП от 01.10.2020 №1587;
  • ПП 02.09.2020 №1340.

Гос. помощь МБ, включая ИП в 2021 году, осуществляется с помощью разных инструментов:

  • мораторий на банкротство – кредиторы не смогут подать заявление на инициацию процедуры банкротства на ту или иную компанию;
  • приостановление плановых проверок – в список попадают даже уже начатые проверки;
  • автоматическое продление разрешений и лицензий – установлен срок в полгода;
  • кредитные каникулы – предпринимателями представлена возможность отсрочить выплаты на полгода либо снизить их;
  • льготный кредит на выплаты заработной платы сотрудникам – помощь государства малому бизнесу включает в себя и заботу о финансовом положении работающих граждан. Поэтому бизнесмены могут оформить кредит без процентов на выплату з/п в период пандемии;
  • снижение страховых взносов – эта помощь затрагивает в первую очередь ИП, взносы которых уменьшились в половину;
  • налоговые каникулы – отсрочки по платежам в пользу государства;
  • отсрочка по арендным платежам – для МБ из наиболее пострадавшего сегмента созданы условия, в которых они могут производить оплату частями в течение 2 лет;
  • адресные консультационные услуги в сегменте экспорта;
  • прямое субсидирование – этот вид господдержки среднего и малого бизнеса представляет собой реальные выплаты в размере, определяемом по количеству сотрудников компании и иным критериям;
  • кредитование без возврата – в Москве и других городах РФ наиболее пострадавшие организации могут получить от государства кредит, рассчитывающийся по индивидуальной схеме.

Регионы правомочны дополнять приведенные меры на свое усмотрение. Но на то, чтобы отменять какие-либо федеральные инструменты, субъекты РФ не имеют законных оснований.

Кто может рассчитывать на поддержку?

На помощь от государства могут рассчитывать далеко не все предприниматели в Москве и регионах. Пакет принятых мер затрагивает только те предприятия, которые в наибольшей степени пострадали от пандемии.

Материал по теме: Реальные способы найти инвестора

Изначально был утвержден перечень из девяти наименований:

  • культура и досуг;
  • авиаотрасль;
  • услуги в сфере туризма;
  • спорт;
  • общепит;
  • гостиничный бизнес;
  • допобразование и заведения образовательного типа, имеющие негосударственный характер;
  • бытовые услуги;
  • организация общественных мероприятий.

Чуть позже в список была добавлена непродуктовая розница и еще несколько других отраслей.

Перед подачей заявления на господдержку на МБ и ИП предприниматель должен свериться с перечнем ОКВЭД. Если номер, под которым числится его деятельность как хозяйствующего субъекта, не включен в список наиболее пострадавших во время коронавируса, то на специальный пакет мер он может не рассчитывать. Для него будут актуальными стандартные инструменты поддержки МБ и молодых предпринимателей.

Условия программ поддержки малого бизнеса: кому поможет государство

Власти заинтересованы в развитии среднего и малого бизнеса. Поэтому в настоящий момент в стране действует несколько программ, с помощью которых предприниматели могут удержаться «на плаву» в сложных условиях, созданных распространением коронавируса.

Господдержка положена следующим категориям бизнесменов:

  • наиболее сильно пострадавшим во время пандемии (списки по кодам ОКВЭД находятся в общем доступе в интернете);
  • относящимся к малому и среднему бизнесу.

Под последнюю классификацию попадают предприятия с определенными количеством наемного персонала и размером годовой прибыли.

Вид хозяйствующего субъекта

Штат сотрудников

Размер прибыли за год (в рублях)

Микропредприятие

До 15 человек

120 000 000

Малый бизнес

До 100 человек

До 800 000 000

Среднее предприятие

До 250 человек

В пределах 2 000 000 000

Но, кроме перечисленных условий, существуют и дополнительные требования для реализации поддержки малого бизнеса, разработанные для определенного сегмента.

Помощь государства малому бизнесу при коронавирусе

Молодые предприниматели и владельцы стабильно работающих предприятий, относящиеся к группе особо пострадавших, определены государством. Они имеют право на 3 вида помощи:

  • прямая финансовая;
  • информационная;
  • имущественная.

Пакет мер включает в себя следующие мероприятия:

  • выплаты в размере МРОТ за 2 месяца на каждого из сотрудников, принятых в штат;
  • налоговые льготы;
  • отсрочки по кредитным договорам;
  • арендные каникулы;
  • кредитование на льготных условиях;
  • оформление льготного кредитного соглашения с целевым использованием – выплата заработной платы персоналу.

Комплекс налоговых льгот довольно обширен:

списание всех обязательных платежей в пользу государства за второй квартал текущего года; возврат уплаченного самозанятыми налога; перенос сроков подачи деклараций.

Налоговая отсрочка оформляется в индивидуальном порядке. Предпринимателю нужно подать заявление в ИФНС и предоставить запрошенные документы. Если компания действительно находится в тяжелом положении, ей представится отсрочка от нескольких месяцев до полугода.

Кроме того, самозанятые получат финансовую поддержку в размере 1 МРОТ. Она подразумевает целевую реализацию – оплата налога на профдоход.

Организации, претендующие на получение помощи, помимо общих требований, должны соответствовать следующим условиям:

  • существование менее 2 лет;
  • включение в реестр СМП;
  • регистрация в районном отделении ФНС;
  • отсутствие долгов по налогам и другим видам взносов.

Для того, чтобы оформить госпомощь, допустимо обращаться в разные структуры. Они выбираются в зависимости от классификации инструмента поддержки:

  • администрация;
  • налоговая;
  • Торгово-промышленная палата;
  • Фонд поддержки предпринимательства и не только.

Регионы имеют законное право корректировать необходимый для оформления пакет документов. Получить полный перечень документации можно на местах.

Помощь государства малому бизнесу при открытии в 2021 году

В 2021 году эксперты прогнозируют резкое уменьшение числа частных компаний из сегмента МБ. Поэтому разработаны мероприятия, направленные на помощь в открытии малого и среднего бизнеса, а также его развития.

Наиболее действенные меры – это субсидирование и пособие на открытие в размере 60 000 рублей.

Для ее получения заявитель должен числиться официальным безработным и иметь на руках детальный бизнес-план. Выплата оформляется через ЦЗ и имеет целевое назначение – помощь в открытии организации. Реализуется она через:

  • аренду помещения;
  • ремонт;
  • закупку оборудования и не только.

В открытии бизнеса с господдержкой не смогут участвовать:

  • несовершеннолетние;
  • женщины в декрете;
  • инвалиды;
  • пенсионеры;
  • студенты очной формы на дневном обучении;
  • лица, уже являющиеся действующими предпринимателями или совладельцами компаний.

Поддержать уже открытое предприятие призваны задекларированные государством меры, описанные в предыдущем разделе.

Помощь государства сельскому хозяйству

Сельское хозяйство – наиболее рискованная отрасль в РФ. И без госпрограмм в условиях пандемии оно не сможет существовать. К приоритетным направлениям относятся:

  • приобретение и содержание сельхозтехники;
  • растениеводство;
  • животноводство;
  • птицеводство;
  • рыбная отрасль;
  • комплектация сегмента квалифицированными кадрами.

На поддержку могут претендовать предприниматели, не имеющие задолженности по выплатам:

  • в пользу государства;
  • заработной платы.

Также значение имеет и срок действия хозяйства – до 2 лет.

Для получения помощи фермер должен составить план, указав:

  • все меры по развитию;
  • общие затраты.

После изучения документации предпринимателю могут быть компенсированы расходы в размере до 90% от указанных. Но при этом максимальная граница установлена в 1 500 000 рублей.

Для фермеров существует и льготная программа кредитования. Если сумма договора не превышает 5 000 000 рублей, то в пятилетний срок проценты гасятся из федерального и регионального бюджетов.

Субсидия начинающим предпринимателям в 2021 году

Субсидии для поддержки малого бизнеса представлены многочисленными программами. Наиболее востребованный у представителей МБ пакет предлагает Министерство экономики и развития. Основное условие участия в конкурсе на полмиллиона рублей представляет собой ограничение по сроку действия компании – он установлен в 2 года.

Претендовать на матпомощь может любой предприниматель. Но предпочтение отдается следующим кандидатам:

  • развивающим социальные проекты и программы экспорта;
  • работающим в сегментах сельского хозяйства, промыслах народного характера;
  • одиночкам с детьми;
  • инвалидам.

Отдельно учитывается и уровень доходов заявителя. Если при соответствии остальным условиям он ниже среднего уровня, субсидия в 90% будет оформлена.

Свою программу представляет и Фонд содействия инновациям. На конкурсной основе он предлагает начинающим бизнесменам 25 000 000 рублей. Представленный на рассмотрение проект должен быть востребован и ориентирован на экспорт, IT-технологии и другие указанные в списке направления.

Субсидии для малого бизнеса в 2021 выдает и Департамент развития и поддержки предпринимательства.

Единовременная выплата в размере 300 000 рублей полагается организациям, работающим менее года.

Она выплачивается на развитие предприятия на конкурсной основе. Комиссия рассматривает не только документацию, отражающую ведение деятельности компанией, но и подробный бизнес-план.

Для одобрения заявки необходимо соответствие следующим условиям:

  • отсутствие долгов перед государством и работниками;
  • наличие собственных средств на реализацию проекта (50-70%).

В каждом регионе пакет необходимых документов видоизменяется.

Субсидия от Центра занятости

Самая распространенная мера господдержки безработных. Она направлена на открытие собственного дела большим количеством граждан. Сумма зависит от количества нанятых в штат будущей организации официально безработных:

  • 1 человек – 60 000 рублей;
  • 2 человека – 120 000 рублей.

После получения средств на их реализацию дается 3 месяца. Все расходы будут проверены комиссией.

Предпочтение отдается проектам с социальной значимостью. Определяющим фактором является бизнес-план. Чем подробнее и обстоятельнее он составлен, тем выше шансы на одобрение.

Подать заявку могут только лица, официально числящиеся в качестве безработных и до этого ни разу не использовавшие подобную субсидию. Если предприятие будет закрыто в течение первого года, то все выданные средства придется вернуть в ЦЗ.

Льготное кредитование

Представители МБ могут воспользоваться одним из вариантов кредитования на льготных условиях в 2021 году.

Программа невозвратного кредитования выглядит для хозяйствующих субъектов наиболее привлекательно. Ею могут воспользоваться 2 вида предпринимателей:

  • из списка наиболее пострадавших организаций;
  • занимающиеся социально значимыми проектами.

Ставка составляет 2%. Выполнить финансовые обязательства необходимо до 01.04.2021 года. Размер заемных средств определяется в индивидуальном порядке.

Он рассчитывается, исходя из количества сотрудников компании. Их число умножается на МРОТ, а затем на шесть.

Кредитование имеет целевую форму – деньги направляются на выплату зарплаты либо погашение иных займов, взятых ранее на оплату труда.

По данной программе организации могут не возвращать долг, если в течение года сохранят свой штат на 90% и более. При сохранении сотрудников на 80% предприниматель должен будет отдать 50% от заемных средств и начисленных процентов.

Также существуют и иные кредитные пакеты:

  • на развитие организации по ставке 8,5% на срок до 3 лет в любом из уполномоченных финансовых учреждений;
  • на выплату з/п под 0% на полгода.

Параллельно готовятся проекты по рефинансированию имеющихся кредитных соглашений с максимально высоким лимитом.

Конкурсные программы

Фонд содействия инновациям ведет активную деятельность по реализации бизнес-проектов в рамках разных программ. Они действует не только в Москве, но и в субъектах РФ. Каждая имеет свои особенности и тонкости.

Какие фонды поддержки предпринимательства существуют?

На территории РФ действует развитая сеть организаций, оказывающих софинансирование коммерческим проектам:

  • РФПИ – ориентирован на международные проекты и крупные компании;
  • «Роснано» – заинтересован в ЮЛ, занимающихся инновациями;
  • РВК – рассматривает заявки посредством венчурных партнерских фондов и вкладывает в понравившиеся проекты до 25 000 0000 рублей;
  • ФРП – поддерживает высокотехнологичные проекты путем предоставления льготного кредита;
  • «Сколково» – занимается коммерциализацией технологичных проектов;
  • МСП – берут на себя роль гаранта по кредитам заявителей;
  • Фонд Бортника – рассматривает как стартапы, так и хорошо проработанные проекты.

Приоритетные направления для господдержки в 2021 году

Наиболее высокие шансы на получение госпомощи у организаций, признанных испытывающими серьезные трудности в условиях пандемии. Также в приоритете остаются:

  • производство и переработка продукции в области сельского хозяйства;
  • производство товаров первой необходимости;
  • здравоохранение;
  • сфера услуг;
  • инновации.

Свои приоритеты существуют в регионах. Местные власти в праве добавлять направления в соответствии с потребностями субъекта РФ.

Меры госпомощи позволяют десяткам тысяч предприятий вести свою деятельность и не сокращать рабочие места. Высока вероятность разработки правительством в 2021 году новых пакетов, отвечающих потребностям МБ в быстро меняющихся условиях ведения бизнеса.

Малый бизнес может платить взносы по сниженной ставке и в 2021 году

Пониженные тарифы страховых взносов на выплаты работникам свыше МРОТ, которые были введены в 2020 году для субъектов малого и среднего предпринимательства, будут действовать в 2021 году и далее. Это следует из нового пункта 2.1 статьи 427 Налогового кодекса.

Каким законом установлен пониженный тариф

В Федеральном законе от 01.04.20 № 102-ФЗ есть две статьи, устанавливающие пониженные тарифы взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Одна из них ввела пониженные ставки на период с 1 апреля по 31 декабря 2020 года (ст. 5 Закона № 102-ФЗ). А положениями другой статьи предусмотрено, что с 1 января 2021 года пониженные взносы для малого бизнеса действуют на основании нового пункта 2.1 статьи 427 НК РФ (п. 9 ст. 2 Закона № 102-ФЗ).

Таким образом, организации и ИП, которые относятся к субъектам МСП, могут продолжать применять пониженные взносы в 2021 году. При этом нужно учитывать новый МРОТ.

ВНИМАНИЕ

С 1 января 2021 года минимальный размер оплаты труда составляет 12 792 руб. (см. «МРОТ в 2021 году будет выше ожидавшегося»).

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 2021 года

Ставки взносов для малого бизнеса в 2021 году

Согласно пункту 2.1 статьи 427 НК РФ, часть выплаты за месяц, не превышающая МРОТ, облагается взносами по обычным ставкам. Остальная часть, то есть превышающая МРОТ, — по пониженным тарифам. А именно:

  • пенсионные взносы (в пределах базы и сверх нее) — 10%;
  • взносы «на больничные» — 0%;
  • медицинские взносы — 5%.

Рассчитывать страховые взносы по новой, пониженной ставке

Пониженные ставки можно применять только при наличии сведений об организации или ИП в едином реестре субъектов МСП.

ВАЖНО

Проверить, включен ли страхователь в реестр субъектов МСП, а также узнать, какие коды по ОКВЭД присвоены организации или ИП, можно с помощью сервиса «Контур.Фокус».

Подключиться к сервису «Контур.Фокус»

Малый бизнес в России. Что это? В энциклопедическом словаре понятие слова «бизнес» раскрывается так: от англ. business – предпринимательская деятельность; дело, занятие, являющееся источником дохода. То есть любой бизнес, прежде всего, должен приносить доход. Если этого не происходит, то и дело «бизнесом» назвать (увы!) нельзя. Хотя многие начинающие бизнесмены желают работать именно в русле малого бизнеса. Их привлекает упрощенная схема налогообложения (УСН).

В российской практике такой вид доходного дела законно разрешили в 1988 году. Тогда это были госпредприятия, на которых работало не больше 100 человек. Позже критерии менялись несколько раз.

Так, 24 июля 2007 года был принят Федеральный закон 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в котором мы можем найти эти самые критерии, используемые и в наши дни.

Итак:

  1. Количество задействованных работников (как постоянных сотрудников, так и по совместительству) – 16-100 человек.
  2. Уставной капитал – совокупная доля участия лиц, не относящихся к малому и среднему бизнесу, не выше 25%.
  3. Выручка – не более 400 млн. рублей по результатам отчетности предыдущего года.
  4. Тип предприятия – ПБОЮЛ (ИП), ООО и АО.

Перейдем к практике.

Пример №1: вы – индивидуальный предприниматель, количество ваших сотрудников не превышает 50 человек, доход составляет 300 млн. рублей, и вы можете смело называть себя субъектом малого бизнеса. Важно то, что включаются сразу два критерия: количество специалистов + доход.

Читайте также: Получение государственной субсидии на открытие бизнеса

Пример №2: у вас работает менее 50 человек, а среднегодовой доход – 600 млн. рублей. Если соответствует только один из указанных для малого предпринимательства критериев, то вы точно не относитесь к владельцам малого бизнеса, ближе к среднему.

Практические советы: как открыть ИП в 2016 году

В данной статье они рассмотрены по пунктам:

  1. Определяемся с типом предприятия для вашего малого бизнеса. Чем они отличаются? Наличием уставного капитала – для ООО и АО это обязательное условие.

ИП – вы единственный владелец. Регистрируете ИП самостоятельно. Важный момент: не все банки согласны выдать кредит такому предприятию.

ООО – несколько учредителей. Возможность выйти из него, не потеряв начальный капитал. Есть достоинство: простая и дешевая регистрация. Но так как это самая распространенная форма малого бизнеса – сейчас это просто непрестижно.

АО – регистрация немного дороже. Держатель акций ответственности не несет. Есть два вида: открытые и закрытые. Преимущество – банки с удовольствием дают им кредиты. ОАО (открытое общество) может по желанию продавать свои акции кому угодно. ЗАО (закрытое общество) – только определенному лицу. Годовой аудит – необходим! И еще такой нюанс: при количестве акционеров больше 50 нужно вести их реестр.

  1. Выбираем код ОКВЭД по новому классификатору ОК 029-2014.
  2. Решаем, какая система налогообложения нам больше подходит.
  3. Пишем заявление по форме Р21001 в налоговую службу.
  4. Платим госпошлину.
  5. Подаем документы на регистрацию своего детища.

Читайте также: Какую помощь малому бизнесу оказывает Россия

Налоговые льготы в 2021 году

Итак, вы документально подтвердили свой статус малого бизнеса. Что дальше? Правительство специально для вас предлагает нововведения:

  • можно оформлять налоговые декларации в электронном виде (кстати, новой формы);
  • приостановлены проверки (налоговые каникулы);
  • штрафуют по-новому – с индивидуальным подходом к каждому предпринимателю.

Меняется и налогообложение:

  • торговый сбор (с осуществленной сделки учитывается размер торговой площади, освобождаются ПСН – для Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга);
  • налог на недвижимость (особенно дорогостоящую);
  • страховые взносы рассчитывается на основе повышенного минимального размера оплаты труда.

«Налоговые каникулы»

Сейчас на слуху такое словосочетание, как «налоговые каникулы». Они были введены Федеральным законом от 29. 12. 2014 N 477-ФЗ. Государство предоставило возможность для освобождения предпринимателей от налогов. При этом следует выполнить ряд обязательных условий. Такой своеобразный жизненный квест: хочешь льготы – умей вертеться.

Под «налоговыми каникулами» понимается установление налоговой ставки в размере 0%. Хотите попробовать? Тогда знайте, что:

  • льготы только для новоиспеченных бизнесменов и бизнесвумен;
  • обязательно нужно перейти на УСН или ПСН;
  • правительство может эти льготы отменить.

Хотя есть еще и ограничение «регионами опережающего развития».

При этом со дня регистрации ИП применяется налоговая ставка 0% в течение двух налоговых периодов. При УСН минимальный налог не платится, при ПСН – не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет.

К тому же регионы вправе устанавливать ограничения на применение нулевых ставок: на численность работников ИП и на предельный размер доходов. Предельный размер дохода при УСН может быть уменьшен законом субъекта, но не более чем в 10 раз.

Читайте также: Льготы по налогу на имущество, имеющееся у физических лиц

Если вы как владелец ИП не выполняете условий, будьте добры внести сумму налога на общих основаниях, без права на нулевую ставку. При ПСН, утратив право на применение налоговой ставки в размере 0%, платите налог не позднее срока окончания действия патента.

Что же получается? «Налоговые каникулы» не для всех начинающих предпринимателей? Пролетают с такой льготой уже действующие ИП и те, кто занят бизнесом не в тех сферах, на которые распространяются привилегии (производство, социальная и научная сфера). А это сами регионы решают, по своему усмотрению. Пока что соответствующие законы решили поддержать не все.

Для чего же нужны такие льготы? Предполагалось, что благодаря внесенным изменениям упростится борьба с владельцами крупного бизнеса, которые умудрялись найти лазейку, чтобы не платить налоги. Но некоторые эксперты уверяют: новые порядки налогообложения повлияют и на развитие малого бизнеса не в лучшую сторону.

03 декабря 2019 в 11:11 image Иллюстрация: urbazon/Gettyimages image

Как для уже работающих малых предприятий, так и для тех, кто только собирается регистрироваться в 2019–2020 годах, предусмотрены льготы. Они позволяют уменьшить налоги, ставки по кредитам, а также избежать проверок от контролирующих инстанций. Каждый вид льгот может иметь региональные особенности и определенные условия для их получения. Рассмотрим, как предприниматель может сэкономить на налогах

Кто относится к малому бизнесу?

Перед тем как претендовать на получение льгот, нужно убедиться, что предприятие соответствует критериям субъектов МСП. Основные критерии:

  • количество работников не более 100 человек;
  • доход за год не больше 800 миллионов рублей;
  • долевое участие в уставном капитале для отечественных и иностранных юридических лиц не превышает 49%;
  • долевое участие фондов и государственных компаний не больше 25%.

При этом, даже соответствуя всем перечисленным требованиям, малое предприятие не может получить право на преференции, если это:

  • страховая компания;
  • производитель товаров с акцизным сбором;
  • ломбард, кредитная организация или компания, работающая с ценными бумагами;
  • частная инвестиционная компания или пенсионный фонд;
  • предприятие по добыче полезных ископаемых;
  • нерезидент РФ;
  • компания из сферы игорного бизнеса.

Также на получение льгот влияет правильность информации, записанной в Едином реестре субъектов малых и средних предприятий.

Льготы по налогам для ИП

Много предпринимателей выбирают один из вариантов простого и достаточно выгодного льготного налогообложения. Подбирать оптимальный режим нужно в соответствии с количеством сотрудников и особенностями сферы деятельности. Для ИП существуют такие льготные налоговые режимы:

  1. УСН «Доходы». Упрощенная система налогообложения, в зависимости от региона работы ИП нужно будет выплачивать 1-6% от всех доходов. Базовая ставка 6%, но в разных областях она может быть снижена по указу местных властей. Число работников предприятия не больше 100, максимальный оборот за год — 150 млн рублей.
  2. УСН «Доходы минус расходы». Базовая ставка налогообложения 15%, но регионально может быть уменьшена до 5%. Сумма налога рассчитывается как разница полученного дохода минус расходы. Ограничение на количество сотрудников 100 человек, годовой оборот — максимум 150 миллионгв рублей.
  3. Патентная система. Наиболее упрощенная система налогообложения — предприниматель должен купить патент на определенный срок. Число работников до 15 человек, предельный уровень годового оборота — 60 млн рублей.
  4. ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Уплачивается не по итогам деятельности, а из расчета на будущий (вмененный) доход. Зависит от количества работников или торговой площади. Ограничение для такого льготного режима — до 100 человек сотрудников.
  5. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Удобный вариант налогообложения для сельхозпроизводителей и фермерских хозяйств.

Для ЕНВД и УСН «Доходы минус расходы» есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов ИП за себя и за работников.

Налоговые каникулы

Для предприятий, которые работают меньше двух лет, а также ИП, планирующих открытие, есть возможность освободиться от уплаты налогов на два года. Срок отсчитывается от даты регистрации. Правом данной преференции могут воспользоваться:

  1. Предприятия на патентной или упрощенной системе налогообложения. В первом случае льготный период считается как два срока купленного патента.
  2. ИП, зарегистрированные после принятия закона о налоговых каникулах.
  3. Сфера деятельности компании — наука, социально значимая отрасль или производство. Доход от работы предпринимателя в одной из этих сфер должен быть не меньше 70% от общей суммы.

Региональные власти вправе самостоятельно определять детальный список видов деятельности, которые подлежат налоговым каникулам. Также они могут вводить дополнительные требования к МСП. Налоговые каникулы будут работать до конца 2020 года.

Региональные налоговые льготы

Каждому предпринимателю — владельцу малого бизнеса, стоит проверить региональные налоговые послабления. Практически везде местными властями приняты дополнительные налоговые льготы для тех МСП (малых и средних предприятий), кто работает в нужной для развития инфраструктуры региона сфере. Обычно это затрагивает производителей товаров. Компания может получить освобождение от определенного налога, налоговый вычет, пониженную ставку налога и другое.

Льготы ИП-пенсионерам

Если пенсионер недавно зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, то он имеет право на применение льготных каникул. Для получения возможности уменьшенного налогообложения пенсионеру необходимо работать в одной из таких сфер:

  • производство продукции;
  • предоставление бытовых услуг для физлиц;
  • научная деятельность;
  • социальная сфера.

Для тех ИП, которые используют объекты недвижимости в своем бизнесе, предусмотрена 100% льгота на имущественный налог. Под это подпадает только то имущество, которое напрямую используется для работы компании.

Отсрочка по уплате налогов

Для предприятий малого бизнеса предусмотрен вариант отсрочки уплаты налогов. В некоторых случаях возможно даже частичное или полное освобождение от взносов в казну, а также отложенная выплата с отсутствием пени и штрафов. Такую льготу можно получить, если:

  • произошел пожар, наводнение, другой природный катаклизм или техногенная катастрофа и имуществу компании нанесен значительный ущерб;
  • предприятие находится в предбанкротном состоянии;
  • деятельность компании имеет сезонный характер (фермы, туризм и другое).

В каждом таком случае следует индивидуально общаться с представителями налоговой инспекции. От предпринимателя могут потребоваться документальные подтверждения происшествия. Итого, существуют разные варианты льгот для начинающих и работающих предпринимателей. Для каждой есть ряд требований и ограничений. Благодаря грамотному оформлению документов и ведению отчетности, можно существенно снизить затраты на налогообложение. Подписывайтесь на наш Телеграм-канал Подписывайтесь на наш Дзен-канал Доживёт ли ваш бизнес до первой прибыли

Предлагаем поиграть в предпринимателя.

image Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса Сервис «Моё дело» поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги создаст счета заполнит декларации отправит в налоговую и фонды Попробовать бесплатно

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Максим Коновалов
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий